Πρόληψη και καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότησης τρομοκρατίας μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος

Καλαϊτζάκη, Ευαγγελία

Prevention of anti-money laundering and countering financing of terrorism through financial credit system

Μεταπτυχιακή διπλωματική εργασία

Author

Καλαϊτζάκη, Ευαγγελία

Date

2024-07-18

Advisor

Δεδούλη, Αικατερίνη

Μεταπτυχιακή Εργασία (2.129Mb)

Keywords

Ξέπλυμα μαύρου χρήματος ; Χρηματοδότηση τρομοκρατίας ; Γνώρισε τον πελάτη σου ; Δέουσα επιμέλεια ; Διαχείριση κινδύνου ; Money laundering ; Terrorism financing ; Know your customer ; Due diligence ; Risk assessment

Abstract

Με την παρούσα διπλωματική εργασία προσεγγίζεται το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Πιο συγκεκριμένα, γίνεται αναφορά στις βασικές έννοιες του ξεπλύματος χρήματος (ΞΧ) και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ΧΤ), καθώς και στις βασικές έννοιες πρόληψης και καταπολέμησης του ΞΧ/ΧΤ. Περιγράφονται οι εποπτικοί φορείς που είναι αρμόδιοι για την πρόληψη και καταπολέμηση του ΞΧ/ΧΤ, τόσο σε διεθνές, όσο και σε Ευρωπαϊκό επίπεδο, καθώς και το ισχύον σήμερα νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο - και η διαχρονική εξέλιξη αυτού - που ρυθμίζει τα εν λόγω ζητήματα. Τέλος, περιγράφονται οι βασικότερες μέθοδοι ΞΧ/ΧΤ που χρησιμοποιούνται διεθνώς μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος, ενώ παράλληλα αναφέρονται οι βασικές πολιτικές εντοπισμού, πρόληψης και καταπολέμησης ΞΧ/ΧΤ. Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω, επιχειρείται μία ολιστική προσέγγιση στο θέμα του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, για την βαθύτερη κατανόηση των εννοιών ΞΧ/ΧΤ και των κινδύνων που ελλοχεύουν από αυτό.

Abstract

In this thesis, the issue of money laundering and financing of terrorism through the financial system is attempted to be approached. More specifically, reference is made to the basic concepts of money laundering (ML) and terrorism financing (TF), as well as to the basic concepts of AML/CFT. The supervisory bodies responsible for AML / CFT prevention are mentioned, both at international and European level, as well as the current legislative and regulatory framework - and its evolution over time - that regulates these issues. Finally, the main AML/CFT methods used internationally through the financial system are described, while at the same time the basic policies for detecting, preventing and combating ML/TF are mentioned. Considering the above, a holistic approach to money laundering and terrorism financing is attempted, for a deeper understanding the AML/CFT concepts and the risks that rise from it.