Ο θεσμικός ρόλος των ελεγκτικών αρχών στον εντοπισμό και την αντιμετώπιση του οικονομικού εγκλήματος και της διαφθοράς στη δημόσια διοίκηση

Στίγκα, Περσεφόνη

The institutional role of audit authorities in detecting and tackling financial crime and corruption in public administration

Μεταπτυχιακή διπλωματική εργασία

Author

Στίγκα, Περσεφόνη

Date

2023-05

Advisor

Μπαμπαλιούτας, Λάμπρος

ΣΤΙΓΚΑ ΠΕΡΣΕΦΟΝΗ.pdf (1.399Mb)

Keywords

Διαφθορά ; Δημόσια διοίκηση ; Οικονομικά εγκλήματα ; Δημόσιος τομέας ; Ελεγκτικές αρχές ; Corruption ; Public administration

Abstract

Σκοπός του παρόντος πονήματος είναι η εξέταση του θεσμικού ρόλου των ελεγκτικών αρχών στην ανεύρεση και αντιμετώπιση των φαινομένων της διαφθοράς και του οικονομικού εγκλήματος εν γένει. Συγκεκριμένα, γίνεται αρχικά καταγραφή της έννοιας της διαφθοράς και των τρόπων καταπολέμησής της, καθώς και επιχειρείται και η εννοιολογική προσέγγιση του οικονομικού εγκλήματος και των μέσων αντιμετώπισης του. Περαιτέρω, εξετάζονται επιμέρους εκφάνσεις της διαφθοράς και του οικονομικού εγκλήματος και συγκεκριμένα τυποποιημένων εγκλημάτων, όπως η φοροδιαφυγή και η απάτη. Εν συνεχεία, αναλύεται ο ρόλος και το έργο με το οποίο είναι επιφορτισμένες ορισμένες ελεγκτικές αρχές στην Ελλάδα και ειδικότερα ο Συνήγορος του Πολίτη, το Ελεγκτικό Συνέδριο, καθώς και η Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα και κατ’ επέκταση ο έλεγχος που ασκείται από τις δικαστικές αρχές. Τέλος, στο τελευταίο κεφάλαιο γίνεται εκτενής αναφορά στο διεθνές και ευρωπαϊκό κανονιστικό πλαίσιο για την καταπολέμηση της διαφθοράς και του οικονομικού εγκλήματος, μέσα από την παρουσίαση διεθνών συμβάσεων που ρυθμίζουν αυτά τα ζητήματα.

Abstract

The purpose of the present research is to examine the institutional role of audit authorities in detecting and tackling the phenomena of corruption and financial crime in general. Specifically, in the first place the meaning of corruption and the ways to combat it are recorded, as well as the conceptual approach of financial crime and the means of dealing with it is also attempted. Furthermore, individual aspects of corruption and financial crime are examined and especially through the analysis of standardized crimes such as tax evasion and fraud. Subsequently, the role and the work with which certain audit authorities in Greece are charged and in particular the Ombudsman, the Audit Court, as well as the Personal Data Protection Authority, and by extension the control exercised by the judicial authorities, are analyzed. Finally, in the last chapter, extensive reference is made to the international and European regulatory framework for the fight against corruption and financial crime, through the presentation of international conventions that regulate such issues.